有価証券報告書-第10期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	839百万円		913百万円
賞与引当金に係る未払社会保険料	80百万円		104百万円
未払事業税	345百万円		370百万円
未払地代家賃	-百万円		186百万円
資産除去債務	57百万円		382百万円
株式報酬費用	297百万円		344百万円
その他	43百万円		219百万円
繰延税金資産計	1,661百万円		2,518百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△38百万円		△326百万円
繰延税金負債計	△38百万円		△326百万円
繰延税金資産及び負債の純額	1,623百万円		2,192百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.4%
住民税均等割	0.0%		0.0%
のれん償却額	1.0%		0.9%
賃上げ等の税制による税額控除	△4.0%		△4.9%
その他	△0.3%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6%		26.5%