有価証券報告書-第20期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)			当連結会計年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	―	千円		1,427	千円
未払費用	14,029	千円		37,962	千円
前受収益	10,346	千円		13,036	千円
減損損失	82,662	千円		146,046	千円
資産除去債務	56,571	千円		76,141	千円
一括償却資産損金算入限度超過額	11,393	千円		15,708	千円
繰越欠損金(注)2	16,850	千円		161,758	千円
その他	12,860	千円		3,710	千円
繰延税金資産小計	204,716	千円		455,790	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△7,023	千円		△30,124	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△90,462	千円		△123,445	千円
評価性引当額小計(注)1	△97,485	千円		△153,570	千円
繰延税金資産合計	107,230	千円		302,220	千円
繰延税金負債
資産除去費用	△44,636	千円		△60,363	千円
未収還付事業税	△4,612	千円		―	千円
繰延税金負債合計	△49,249	千円		△60,363	千円
繰延税金資産純額	57,981	千円		241,856	千円

(注)1.評価性引当額が56,084千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失及び連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	16,850	16,850
評価性引当額	―	―	―	―	―	△7,023	△7,023
繰延税金資産	―	―	―	―	―	9,826	9,826

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	161,758	161,758
評価性引当額	―	―	―	―	―	△30,124	△30,124
繰延税金資産	―	―	―	―	―	131,633	(c) 131,633

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。