有価証券報告書-第72期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年2月29日)		当連結会計年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	3,891千円		7,030千円
未払社会保険料	3,075		3,686
貸倒引当金	300		196
退職給付に係る負債	39,577		43,527
長期未払金	50,742		50,211
投資有価証券評価損	1,347		10,840
株式報酬費用	14,342		19,187
事業譲渡益	-		1,148
その他	739		1,109
繰延税金資産小計	114,016		136,938
評価性引当額(注)1	△66,431		△80,239
繰延税金資産合計	47,585		56,698
繰延税金負債
圧縮積立金	△103,627		△99,712
その他有価証券評価差額金	△317		△264
投資事業組合運用益	△285		△839
繰延税金負債合計	△104,230		△100,816
繰延税金資産(負債)の純額(注)2	△56,645		△44,118

(注)1.評価性引当額が△13,808千円増加しております。この増加の主な内容は、投資有価証券の減損処理に係る評価性引当額を認識したこと等によるものです。
(注)2.繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2024年2月29日)		当連結会計年度 (2025年2月28日)
固定資産-繰延税金資産	3,364千円		3,567千円
固定負債-繰延税金負債	△60,009		△47,685

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年2月29日)		当連結会計年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.4		0.3
評価性引当額の増減	△7.1		3.6
子会社合併による影響	5.6		-
持分法投資利益	-		0.3
持分法投資損失	0.0		-
のれん償却額	-		0.3
その他	0.6		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.8		35.1