有価証券報告書-第42期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金		-	千円		52,147	千円
株式報酬費用		19,136			28,319
棚卸資産評価損		9,061			16,768
製品保証引当金		21,523			12,528
賞与引当金		9,830			11,495
貸倒引当金繰入額		58,964			-
業績連動報酬		15,688			-
関係会社整理損		13,510			-
未払事業税		4,700			-
その他		7,892			4,905
繰延税金資産合計		160,308			126,165
繰延税金負債
その他		75			-
繰延税金負債合計		75			-
繰延税金資産純額		160,233			126,165

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.5			△12.0
法人税額の特別控除額	△4.6			-
その他	△0.1			△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.8			18.4