有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
契約負債	397,171		178,065
受注損失引当金	76		17
製品保証引当金	941		794
株式報酬費用	17,868		23,531
関係会社株式評価損	63,518		16,437
資産除去債務	32,358		32,344
未払事業税	16,906		17,131
その他	13,887		21,052
繰延税金資産合計	542,727		289,374
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	10,665		4,916
繰延税金負債合計	10,665		4,916
繰延税金資産純額	532,062		284,457

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5			△0.7
住民税均等割等	1.0			0.4
法人税額の特別控除	△1.3			△3.0
その他	△0.2			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9			27.7