訂正有価証券報告書-第32期(平成30年8月1日-令和1年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年7月31日)			当連結会計年度 (2019年7月31日)
繰延税金資産
減損損失	81,722	千円		80,920	千円
たな卸資産評価損	120,389	〃		129,955	〃
未払事業税	281	〃		2,035	〃
繰越欠損金	19,587	〃		18,042	〃
その他	16,212	〃		31,310	〃
繰延税金資産小計	238,192	千円		262,264	千円
評価性引当額(注)	△193,327	〃		△197,415	〃
繰延税金資産合計	44,865	千円		64,849	千円
繰延税金負債
その他	△837	千円		△372	千円
繰延税金負債合計	△837	千円		△372	千円
繰延税金資産純額	44,028	千円		64,476	千円

(注) 評価性引当額が4,088千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である歌思福珠宝(深セン)有限公司において、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額を16,008千円減額したものの、当社において、貸倒引当金に関する評価性引当額を17,098千円認識、連結子会社である株式会社D.Techにおいて、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額を6,506千円認識したこと等に伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年7月31日)			当連結会計年度 (2019年7月31日)
法定実効税率	30.7	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割	1.5	%		6.9	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	%		5.3	%
株式報酬費用	1.9	%		11.5	%
評価性引当額の増減	3.6	%		9.5	%
法人税額の特別控除	-	%		△19.5	%
特定同族会社の留保金課税	-	%		15.3	%
海外子会社との税率差異	2.6	%		5.2	%
その他	4.4	%		6.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.4	%		71.2	%