有価証券報告書-第34期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年7月31日)			当連結会計年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
減損損失	125,711	千円		116,016	千円
たな卸資産評価損	131,401	〃		92,458	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	134,436	〃		230,303	〃
その他	32,822	〃		23,816	〃
繰延税金資産小計	424,373	千円		462,595	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△119,416	〃		△216,830	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△271,181	〃		△197,267	〃
評価性引当額小計(注)1	△390,597	千円		△414,097	千円
繰延税金資産合計	33,775	千円		48,497	千円
繰延税金負債
その他	△672	千円		△170	千円
繰延税金負債合計	△672	千円		△170	千円
繰延税金資産純額	33,103	千円		48,327	千円

(注)1.評価性引当額が23,500千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額を97,413千円認識、固定資産の減損に関する評価性引当額を8,219千円減少、たな卸資産評価損に関する評価性引当額を41,925千円減少したこと等に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	13,591	1,429	-	-	-	119,416	134,436
評価性引当金	-	-	-	-	-	△119,416	△119,416
繰延税金資産	13,591	1,429	-	-	-	-	15,020

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	13,473	-	-	-	-	216,830	230,303
評価性引当金	-	-	-	-	-	△216,830	△216,830
繰延税金資産	13,473	-	-	-	-	-	13,473

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。