有価証券報告書-第11期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	858,905千円		970,700千円
未払事業税	9,909		22,489
前受金	1,271,496		1,420,910
賞与引当金	25,786		30,101
債務保証損失引当金	44,657		46,891
投資有価証券評価損	82,649		29,578
その他有価証券評価差額金	19,102		-
税務上の繰越欠損金(注)2	10,141		148,178
その他	186,388		210,421
繰延税金資産小計	2,509,037		2,879,271
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△10,141		△148,178
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△146,173		△108,212
評価性引当額小計(注)1	△156,314		△256,390
繰延税金資産合計	2,352,722		2,622,881
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△4,595
繰延税金負債合計	-		△4,595
繰延税金資産の純額	2,352,722		2,618,285

(注)1.当連結会計年度において、評価性引当額が100,075千円増加しております。これは主に、株式会社GoldKey Co.,Ltdを新たに連結したことにより、同社の税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異等に係る評価性引当額を認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年1月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	10,141	10,141
評価性引当額	-	-	-	-	-	△10,141	△10,141
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年1月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	1,869	6,659	4,985	-	21,611	113,051	148,178
評価性引当額	△1,869	△6,659	△4,985	-	△21,611	△113,051	△148,178
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		1.0
住民税均等割	2.3		1.6
評価性引当額の増減	2.3		△4.2
のれん償却額	19.8		9.0
その他	0.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.3		38.3