訂正有価証券報告書-第36期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,485千円		16,841千円
賞与引当金	4,637		6,583
未払賞与	5,821		6,738
貸倒引当金	34,832		2,996
受注損失引当金	54		70
棚卸資産評価損	26,650		19,607
資産除去債務	4,539		4,470
退職給付引当金	53,183		57,262
役員退職慰労引当金	7,618		11,105
関係会社株式評価損	-		35,455
投資有価証券評価損	35,504		21,370
減価償却超過額	7,738		7,442
譲渡制限付株式報酬	-		4,157
その他有価証券評価差額金	1,180		-
建物評価差額金	1,537		8,902
土地評価差額金	22,950		13,027
税務上の繰越欠損金(注)1	-		50,005
その他	18,758		38,908
繰延税金資産小計	236,493		304,947
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-		△50,005
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△88,265		△45,030
評価性引当額小計	△88,265		△95,035
繰延税金資産合計	148,228		209,912
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△2,329
建物評価差額金	△1,093		△3,971
土地評価差額金	△115,034		△125,820
その他	△17,459		△18,520
繰延税金負債合計	△133,588		△150,642
繰延税金資産(負債)の純額	14,640		59,269

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	50,005	50,005
評価性引当額	-	-	-	-	-	△50,005	△50,005
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.6
住民税均等割	3.1		3.6
税額控除	△1.8		△3.2
連結子会社との税率差異	3.1		5.8
評価性引当額の増減	0.1		△7.3
持分法による投資損失	-		12.7
その他	0.1		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6		43.3