有価証券報告書-第15期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	263,122千円		238,869千円
賞与引当金	10,753		10,994
減損損失	15,688		12,693
返金引当金	1,020		-
返金負債	-		917
資産除去債務	4,429		4,435
株式報酬費用	8,586		-
その他	4,148		7,261
繰延税金資産小計	307,749		275,171
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△263,122		△238,869
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△41,611		△8,396
評価性引当額小計(注)1	△304,734		△247,266
繰延税金資産合計	3,015		27,905
繰延税金負債との相殺	△3,015		△2,927
繰延税金資産の純額	-		24,977
繰延税金負債
資産除去債務に対応する資産	△3,015		△2,927
繰延税金負債合計	△3,015		△2,927
繰延税金資産との相殺	3,015		2,927
繰延税金負債の純額	-		-

(注)1.評価性引当額が減少したのは、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	263,122	263,122
評価性引当額	-	-	-	-	-	△263,122	△263,122
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当事業年度(2022年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	238,869	238,869
評価性引当額	-	-	-	-	-	△238,869	△238,869
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。		30.58%
(調整)
評価性引当額の増減			△34.09
住民税均等割			2.82
株式報酬費用			3.52
過年度法人税等			0.81
その他			0.32
税効果会計適用後の法人税等の負担率			3.97