有価証券報告書-第63期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	23百万円		23百万円
貸倒引当金	13 〃		194 〃
会員権評価損	22 〃		23 〃
退職給付に係る負債	33 〃		37 〃
役員退職慰労引当金	85 〃		86 〃
減損損失	302 〃		236 〃
繰越欠損金(注)2	510 〃		533 〃
その他	208 〃		171 〃
繰延税金資産小計	1,200百万円		1,307百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―		△533 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―		△399 〃
評価性引当額小計(注)1	△722 〃		△933 〃
繰延税金資産合計	477百万円		373百万円
繰延税金負債
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	△110 〃		△54 〃
連結子会社の留保利益	△152 〃		△191 〃
その他	△7 〃		△10 〃
繰延税金負債合計	△270 〃		△255 〃
繰延税金資産純額	207百万円		118百万円

(注) 1.評価性引当額が210百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社茉織華実業(集団)有限公司において、貸倒引当金に関する評価性引当額を185百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	97	94	85	107	86	62	533百万円
評価性引当額	△97	△94	△85	△107	△86	△62	△533 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7%		―
持分法投資損益	0.5%		―
連結子会社所在地国の税率差異	△6.2%		―
連結子会社の留保利益	1.4%		―
評価性引当額の増減額	△0.5%		―
修正申告による影響額	2.1%		―
その他	0.3%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8%		―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。