有価証券報告書-第15期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	27	百万円	37	百万円
減価償却超過額	158	百万円	148	百万円
未払金	86	百万円	130	百万円
契約負債	65	百万円	33	百万円
長期未払金	42	百万円	38	百万円
関係会社株式取得関連費用	58	百万円	108	百万円
監査報酬否認	22	百万円	22	百万円
資産除去債務	4	百万円	8	百万円
株式報酬費用	35	百万円	20	百万円
その他	52	百万円	110	百万円
繰延税金資産小計	553	百万円	659	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△24	百万円	△37	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116	百万円	△164	百万円
評価性引当額小計	△141	百万円	△202	百万円
繰延税金資産合計	412	百万円	456	百万円
繰延税金負債との相殺	△224	百万円	△95	百万円
繰延税金資産の純額	187	百万円	361	百万円
繰延税金負債
顧客関連資産	464	百万円	462	百万円
その他有価証券評価差額金	154	百万円	―	百万円
その他	23	百万円	33	百万円
繰延税金負債合計	643	百万円	496	百万円
繰延税金資産との相殺	△224	百万円	△95	百万円
繰延税金負債の純額	418	百万円	400	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	27	27百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△24	△24百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2	2百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	37	37百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△37	△37百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	―		34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.35%
住民税均等割	―		0.28%
株式報酬費用	―		0.02%
のれん償却費	―		1.11%
賃上げ促進税制による税額控除	―		△5.84%
評価性引当額の増減	―		2.06%
その他	―		△0.20%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		32.37%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。