有価証券報告書-第32期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
繰延延払利益	119百万円		207百万円
貸倒引当金	19百万円		38百万円
退職給付に係る負債	13百万円		16百万円
減価償却超過額	49百万円		42百万円
繰越欠損金	1百万円		12百万円
その他	22百万円		△39百万円
繰延税金資産小計	225百万円		277百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1百万円		△12百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△59百万円		△33百万円
評価性引当額小計	△60百万円		△45百万円
繰延税金資産合計	165百万円		231百万円
繰延税金負債
その他	△9百万円		△15百万円
繰延税金負債合計	△9百万円		△15百万円
繰延税金資産純額	156百万円		216百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1	-	1百万円
評価性引当額	-	-	-	-	△1	-	△1百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	12	-	-	-	12百万円
評価性引当額	-	-	△12	-	-	-	△12百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.2%
住民税均等割等	0.1%		-%
評価性引当額の増減	0.4%		4.3%
海外子会社の法人所得税免除	△3.0%		△4.8%
海外子会社の税率差	△4.1%		△4.5%
外国子会社合算課税	0.4%		-%
過年度法人税等	0.3%		-%
外国源泉税	0.7%		-%
その他	1.2%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8%		26.3%