有価証券報告書-第33期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰延延払利益	207百万円		381百万円
貸倒引当金	38百万円		122百万円
退職給付に係る負債	16百万円		19百万円
減価償却超過額	42百万円		35百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	12百万円		321百万円
その他	137百万円		△192百万円
繰延税金資産小計	454百万円		688百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△12百万円		△321百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33百万円		279百万円
評価性引当額小計(注)1	△45百万円		△42百万円
繰延税金資産合計	409百万円		646百万円
繰延税金負債
為替差損益	△177百万円		△252百万円
その他	△15百万円		△58百万円
繰延税金負債合計	△192百万円		△311百万円
繰延税金資産純額	216百万円		335百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「為替差損益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において「その他」に表示していた△39百万円は、「繰延税金資産」の「その他」137百万円、「繰延税金負債」の「為替差損益」△177百万円として組替えております。
(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	12	-	-	-	12百万円
評価性引当額	-	-	△12	-	-	-	△12百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	321	-	-	-	321百万円
評価性引当額	-	-	△321	-	-	-	△321百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.4%
評価性引当額の増減	4.3%		△0.2%
海外子会社の法人所得税免除	△4.8%		△6.2%
海外子会社の税率差	△4.5%		△5.5%
その他	0.5%		1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3%		20.1%