有価証券報告書-第16期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成31年3月31日)		当連結会計年度 (令和2年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,026千円		3,052千円
賞与引当金	3,350		2,916
前受金	22,050		6,011
貸倒引当金	957		916
税務上の繰越欠損金(注)2	36,256		12,404
減損損失	10,814		7,242
会員権評価損	3,119		3,119
資産除去債務	4,752		4,747
その他	735		681
繰延税金資産小計	84,063		41,092
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,377		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,077		△8,999
評価性引当額小計(注)1	△13,455		△8,999
繰延税金資産合計	70,607		32,092
繰延税金負債
資産除去債務	△3,966		△3,639
その他	△73		△91
繰延税金負債合計	△4,039		△3,731
繰延税金資産の純額	66,568		28,361

(注)1.評価性引当額が4,456千円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社ヘルスケア・フィットの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(平成31年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	36,256	36,256
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,377	△4,377
繰延税金資産	-	-	-	-	-	31,878	(b)31,878

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)株式会社リグア及び株式会社ヘルスケア・フィットにおいて翌事業年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	12,404	12,404
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,404	(b)12,404

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)株式会社リグア及び株式会社ヘルスケア・フィットにおいて翌事業年度において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全額を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。