有価証券報告書-第6期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
保険契約準備金	2,775	百万円		3,218	百万円
価格変動準備金	204			238
税務上の繰越欠損金(注)	3,339			1,752
有形固定資産	20			23
無形固定資産	148			163
その他有価証券評価差額金	507			694
その他	139			330
繰延税金資産小計	7,135			6,421
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,269			△1,731
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,469			△4,206
評価性引当額小計	△6,738			△5,938
繰延税金資産合計	396			482
繰延税金負債との相殺	△230			△14
繰延税金資産の純額	165			468
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	853			18
企業結合により識別された無形資産	230			210
その他	15			19
繰延税金負債合計	1,099			249
繰延税金資産との相殺	△230			△14
繰延税金負債の純額	868			234

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	1,655	982	108	215	124	252	3,339百万円
評価性引当額	△1,631	△981	△108	△214	△124	△208	△3,269
繰延税金資産	23	0	0	0	0	44	70

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	982	108	215	124	9	311	1,752	百万円
評価性引当額	△981	△108	△214	△124	△8	△293	△1,731
繰延税金資産	0	0	0	0	0	17	20

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	15.1		11.0
為替差損益	7.6		15.5
のれんの償却額	3.3		2.8
住民税均等割	1.9		1.5
子会社との税率差異	△3.0		△2.9
その他	△0.6		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.9		58.7