有価証券報告書-第9期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
保険契約準備金	4,110	百万円		4,345	百万円
価格変動準備金	307			355
税務上の繰越欠損金(注)	740			584
有形固定資産	22			15
無形固定資産	84			103
その他有価証券評価差額金	1,853			1,633
その他	435			365
繰延税金資産小計	7,554			7,404
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△635			△337
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,130			△5,700
評価性引当額小計	△6,766			△6,038
繰延税金資産合計	788			1,365
繰延税金負債との相殺	△392			△395
繰延税金資産の純額	396			970
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	17			28
企業結合により識別された無形資産	169			148
ヘッジ損益	383			332
その他	19			33
繰延税金負債合計	590			544
繰延税金資産との相殺	△392			△395
繰延税金負債の純額	198			148

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	193	124	10	-	1	410	740	百万円
評価性引当額	△91	△124	△9	-	△1	△409	△635
繰延税金資産	102	0	0	-	-	1	104

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	116	10	-	1	192	264	584	百万円
評価性引当額	△6	△1	-	△1	△64	△264	△337
繰延税金資産	109	9	-	-	128	-	246

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△3.2		△26.4
住民税均等割	1.8		1.9
永久に損金に算入されない項目	0.5		0.3
のれんの償却額	3.1		3.0
子会社との税率差異	△2.9		△3.0
その他	△2.1		△3.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8		3.2