有価証券報告書-第8期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
保険契約準備金	3,872	百万円		4,110	百万円
価格変動準備金	271			307
税務上の繰越欠損金(注)	869			740
有形固定資産	45			22
無形固定資産	98			84
その他有価証券評価差額金	1,830			1,853
その他	337			435
繰延税金資産小計	7,324			7,554
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△782			△635
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,962			△6,130
評価性引当額小計	△6,744			△6,766
繰延税金資産合計	580			788
繰延税金負債との相殺	△131			△392
繰延税金資産の純額	449			396
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	8			17
企業結合により識別された無形資産	189			169
ヘッジ損益	118			383
その他	22			19
繰延税金負債合計	339			590
繰延税金資産との相殺	△131			△392
繰延税金負債の純額	207			198

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	108	215	124	9	-	411	869	百万円
評価性引当額	△108	△214	△124	△8	-	△326	△782
繰延税金資産	0	0	0	0	-	84	87

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	193	124	10	-	1	410	740	百万円
評価性引当額	△91	△124	△9	-	△1	△409	△635
繰延税金資産	102	0	0	-	-	1	104

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	14.0		△3.2
住民税均等割	1.9		1.8
永久に損金に算入されない項目	5.6		0.5
のれんの償却額	3.6		3.1
為替差損益	△20.9		-
子会社との税率差異	△2.8		△2.9
その他	0.3		△2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3		27.8