有価証券報告書-第10期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
保険契約準備金	4,345	百万円		4,492	百万円
価格変動準備金	355			367
税務上の繰越欠損金(注)	584			299
有形固定資産	15			10
無形固定資産	103			98
その他有価証券評価差額金	1,633			811
その他	365			386
繰延税金資産小計	7,404			6,466
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△337			△244
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,700			△5,024
評価性引当額小計	△6,038			△5,269
繰延税金資産合計	1,365			1,197
繰延税金負債との相殺	△395			△683
繰延税金資産の純額	970			513
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	28			181
企業結合により識別された無形資産	148			128
ヘッジ損益	332			567
その他	33			30
繰延税金負債合計	544			907
繰延税金資産との相殺	△395			△683
繰延税金負債の純額	148			223

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	116	10	-	1	192	264	584	百万円
評価性引当額	△6	△1	-	△1	△64	△264	△337
繰延税金資産	109	9	-	-	128	-	246

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	63	20	215	299	百万円
評価性引当額	-	-	-	△15	△20	△208	△244
繰延税金資産	-	-	-	48	-	6	54

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△26.4		4.0
住民税均等割	1.9		0.9
永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
のれんの償却額	3.0		1.4
子会社との税率差異	△3.0		△2.7
その他	△3.2		△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.2		32.8