有価証券報告書-第13期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-千円		13,422千円
賞与引当金	12,480		24,370
役員賞与引当金	-		6,124
ポイント引当金	1,662		2,186
未払費用	2,670		5,494
未払事業税	4,150		10,937
未払事業所税	-		733
資産除去債務	119		663
一括償却資産	398		394
減価償却超過額	153		776
繰延資産償却超過額	-		1,995
投資有価証券	-		1,749
その他引当金	258		478
繰延税金資産小計	21,892		69,327
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△13,422
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△3,934
評価性引当額小計	-		△17,357
繰延税金資産合計	21,892		51,970
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,251		△29,810
受取保険金	△4,880		△8,465
保有地金評価益	△4,619		△6,009
繰延税金負債合計	△14,751		△44,286
繰延税金資産の純額	7,140		7,683

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
投資その他の資産-その他	10,385千円		35,151千円
固定負債-その他	△3,245		△27,468

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.4
住民税均等割	0.6		0.4
評価性引当額の増減	-		4.6
その他	1.6		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8		35.7