訂正有価証券報告書-第16期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	33,305千円		72,363千円
役員賞与引当金	8,573		22,295
ポイント引当金	2,010		-
未払費用	6,081		12,786
未払事業税	11,091		18,874
未払事業所税	1,243		1,521
株式報酬費用	2,579		5,606
長期前受収益	39,518		30,239
資産除去債務	2,142		3,387
一括償却資産	594		266
減価償却超過額	2,175		3,321
繰延資産償却超過額	994		632
投資有価証券	6,119		3,983
有価証券減損	-		63,526
繰延税金資産小計	116,431		238,806
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,010		-
評価性引当額小計	△2,010		-
繰延税金資産合計	114,421		238,806
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△43,729		△98,321
受取保険金	△27,652		△29,106
保有地金評価益	△12,877		△23,671
長期前払費用	△4,220		△2,149
繰延税金負債合計	△88,480		△153,248
繰延税金資産の純額	25,940		85,557

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
投資その他の資産-その他	61,763千円		163,963千円
固定負債-その他	△35,822		△78,405

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1		△0.0
住民税均等割	0.2		0.2
評価性引当額の増減	△0.6		0.5
法人税等の特別控除	△4.2		△6.1
その他	1.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4		25.4