訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	122,921	119,751
賞与引当金	150,323	182,946
未払事業税	46,749	65,349
前受金	56,340	41,643
関係会社出資金評価損	98,264	98,264
投資有価証券評価損	49,726	3,061
長期未払金	80,836	80,836
ソフトウエア	96,589	113,804
資産除去債務に対応する除去費用	39,246	44,397
その他	58,249	98,837
繰延税金資産小計	799,248	848,896
評価性引当額	△359,517	△341,905
繰延税金資産合計	439,730	506,990
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△51,435	△149,615
資産除去債務に対応する除去費用	△32,935	△35,461
無形固定資産	△5,125,546	△4,693,438
繰延税金負債合計	△5,209,917	△4,878,515
繰延税金資産の純額(△は負債)	△4,770,187	△4,371,524

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年2月28日)

法定実効税率	30.86%
(調整)
のれん償却額	22.00%
税額控除	△4.96%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.01%
その他	△0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.79%

当事業年度(2020年2月29日)

法定実効税率	30.62%
(調整)
のれん償却額	17.14%
税額控除	△7.89%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.64%
その他	△1.62%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.89%