有価証券報告書-第5期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	119,751	121,976
賞与引当金	182,946	240,179
未払事業税	65,349	51,742
前受金	41,643	9,034
関係会社株式評価損	17,777	17,777
関係会社出資金評価損	98,264	98,264
投資有価証券評価損	3,061	3,061
長期貸付金	80,836	80,836
ソフトウエア	113,804	115,304
資産除去債務に対応する除去費用	44,397	27,344
本社賃貸借契約解約損	-	292,199
その他	81,061	72,397
繰延税金資産小計	848,896	1,130,120
評価性引当額	△341,905	△349,820
繰延税金資産合計	506,990	780,299
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△149,615	△247,060
資産除去債務に対応する除去費用	△35,461	△19,519
無形固定資産	△4,693,438	△4,261,329
繰延税金負債合計	△4,878,515	△4,527,910
繰延税金資産の純額(△は負債)	△4,371,524	△3,747,610

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2020年2月29日)

法定実効税率	30.62%
(調整)
のれん償却額	17.14%
税額控除	△7.89%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.64%
その他	△1.62%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.89%

当事業年度(2021年2月28日)

法定実効税率	30.62%
(調整)
のれん償却額	68.07%
税額控除	△34.35%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.97%
その他	△0.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.19%