有価証券報告書-第8期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	122,700	129,843
賞与引当金	215,472	203,676
未払事業税	61,805	92,062
関係会社株式評価損	14,715	14,715
関係会社出資金評価損	98,264	98,264
投資有価証券評価損	3,061	3,061
ソフトウエア	147,210	193,786
資産除去債務に対応する除去費用	27,037	26,456
その他	63,948	63,108
繰延税金資産小計	754,217	824,976
評価性引当額	△253,237	△242,607
繰延税金資産合計	500,979	582,369
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△632,406	△959,014
資産除去債務に対応する除去費用	△15,656	△12,730
無形固定資産	△3,397,113	△2,965,005
繰延税金負債合計	△4,045,175	△3,936,749
繰延税金資産の純額(△は負債)	△3,544,197	△3,354,380

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2023年2月28日)

法定実効税率	30.62%
(調整)
のれん償却額	15.47%
税額控除	△9.85%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.20%
その他	0.69%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.13%

当事業年度(2024年2月29日)

法定実効税率	30.62%
(調整)
のれん償却額	10.42%
税額控除	△9,27%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.11%
その他	0.11%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.00%