有価証券報告書-第7期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	131,638	122,700
賞与引当金	147,712	215,472
未払事業税	65,248	61,805
前受金	4,106	-
関係会社株式評価損	17,777	14,715
関係会社出資金評価損	98,264	98,264
投資有価証券評価損	3,061	3,061
長期貸付金	80,836	-
ソフトウエア	126,008	147,210
資産除去債務に対応する除去費用	26,968	27,037
本社賃貸借契約解約損	150,888	-
その他	64,474	63,948
繰延税金資産小計	916,988	754,217
評価性引当額	△359,782	△253,237
繰延税金資産合計	557,206	500,979
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△309,525	△632,406
資産除去債務に対応する除去費用	△17,462	△15,656
無形固定資産	△3,829,221	△3,397,113
繰延税金負債合計	△4,156,208	△4,045,175
繰延税金資産の純額(△は負債)	△3,599,003	△3,544,197

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2022年2月28日)

法定実効税率	30.62%
(調整)
のれん償却額	14.98%
税額控除	△8.42%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.05%
その他	0.40%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.63%

当事業年度(2023年2月28日)

法定実効税率	30.62%
(調整)
のれん償却額	15.47%
税額控除	△9.85%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.20%
その他	0.69%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.13%