有価証券報告書-第11期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	20,405千円	45,704千円
関係会社事業損失引当金	-	346
未払事業税	8,413	3,494
税務上の繰越欠損金	-	13,758
資産除去債務	4,630	8,620
関係会社株式評価損	240,630	243,998
投資有価証券評価損	18,555	33,865
減価償却超過額	10,374	7,447
その他	1,779	4,027
繰延税金資産小計	304,788	361,264
評価性引当額	△279,590	△323,914
繰延税金資産合計	25,197	37,349
繰延税金負債
資産除去債務	-	2,076
繰延税金負債計	-	2,076
繰延税金資産の純額	25,197	35,272

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	税引前当期純損失のため、記載を省略しております。
(調整)
永久差異	△0.05%
住民税均等割	1.21%
評価性引当額の増減	16.92%
留保金課税額	10.13%
給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除	△7.60%
その他	0.18%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.41%