有価証券報告書-第44期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	19,224千円		18,155千円
未払賞与	163,826		192,338
未払社会保険料	25,286		30,323
減価償却超過額	9,072		6,472
減損損失	23,777		33,122
関係会社株式評価損	51,354		51,354
退職給付引当金	28,152		24,617
役員退職慰労引当金	48,791		53,445
譲渡制限付株式報酬	26,760		-
その他	18,929		23,258
繰延税金資産小計	415,173		433,087
評価性引当額	△122,640		△130,500
繰延税金資産合計	292,533		302,587

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
住民税均等割	1.2		0.9
評価性引当額の増減	0.3		0.8
賃上げ促進税制による税額控除	-		△5.3
その他	△0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3		27.7