有価証券報告書-第45期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	18,155千円		23,559千円
未払賞与	192,338		178,965
未払社会保険料	30,323		28,303
減価償却超過額	6,472		4,747
減損損失	33,122		31,338
関係会社株式評価損	51,354		51,354
退職給付引当金	24,617		-
貸倒引当金	3,235		19,349
役員退職慰労引当金	53,445		58,667
その他	20,023		37,933
繰延税金資産小計	433,087		434,219
評価性引当額	△130,500		△149,823
繰延税金資産合計	302,587		284,395

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「貸倒引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の注記において、繰延税金資産に表示していた「その他」23,258千円は、「貸倒引当金」3,235千円、「その他」20,023千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
住民税均等割	0.9		0.7
評価性引当額の増減	0.8		1.5
賃上げ促進税制による税額控除	△5.3		△5.1
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.7		28.9