有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(平成28年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(平成29年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成28年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
貸倒引当金 | 9,249千円 |
未払不動産取得税 | 16,551千円 |
デリバティブ評価損 | 22,280千円 |
減損損失 | 4,981千円 |
資産調整勘定 | 2,888千円 |
その他 | 3,559千円 |
繰延税金資産小計 | 59,510千円 |
評価性引当額 | △5,554千円 |
繰延税金資産合計 | 53,955千円 |
繰延税金負債 | |
会計基準適用差額 | △15,961千円 |
子会社合併時土地評価 | △87,567千円 |
繰延税金負債合計 | △103,529千円 |
繰延税金負債純額 | △49,573千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.77% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.86% |
税額控除等 | △4.80% |
組織再編による影響額 | △3.21% |
その他 | △0.62% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.00% |
当事業年度(平成29年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 3,016千円 |
未払不動産取得税 | 26,408千円 |
デリバティブ評価損 | 11,247千円 |
減損損失 | 1,345千円 |
資産調整勘定 | 1,941千円 |
その他 | 1,333千円 |
繰延税金資産小計 | 45,292千円 |
評価性引当額 | △1,345千円 |
繰延税金資産合計 | 43,947千円 |
繰延税金負債 | |
会計基準適用差額 | △8,083千円 |
子会社合併時土地評価 | △77,404千円 |
繰延税金負債合計 | △85,487千円 |
繰延税金負債純額 | △41,540千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.77% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.60% |
税額控除等 | △4.62% |
その他 | △0.72% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.03% |