有価証券報告書-第39期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	501	百万円	525	百万円
減価償却費	1,156	百万円	1,213	百万円
未払事業税	144	百万円	203	百万円
賞与引当金	692	百万円	873	百万円
退職給付に係る負債	67	百万円	78	百万円
税務上の繰越欠損金	187	百万円	172	百万円
前受収益	352	百万円	298	百万円
メンテナンス未払金	137	百万円	165	百万円
資産除去債務	162	百万円	160	百万円
資産調整勘定等	―	百万円	4,098	百万円
その他	364	百万円	677	百万円
繰延税金資産小計	3,765	百万円	8,467	百万円
評価性引当額	△323	百万円	△3,423	百万円
繰延税金資産合計	3,441	百万円	5,043	百万円
繰延税金負債
減価償却費	△8	百万円	△15	百万円
その他有価証券評価差額金	△681	百万円	△566	百万円
退職給付に係る資産	△331	百万円	△439	百万円
企業結合に伴い識別された無形 固定資産等	―	百万円	△2,070	百万円
その他	△369	百万円	△252	百万円
繰延税金負債合計	△1,390	百万円	△3,344	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,051	百万円	1,699	百万円

(注) 評価性引当額が3,100百万円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度より当社の連結子会社となったSMASフリート株式会社の繰延税金資産に対する評価性引当額3,044百万円であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
のれん償却額	4.0	%	3.5	%
関係会社のれん減損	2.9	%	―	%
評価性引当金の増減	2.8	%	1.3	%
関連会社持分法損益	△1.4	%	△1.4	%
その他	0.2	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.5	%	33.8	%