有価証券報告書-第40期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
資産調整勘定等	4,098	百万円	3,235	百万円
減価償却費	1,213	百万円	1,960	百万円
賞与引当金	873	百万円	831	百万円
貸倒引当金	525	百万円	546	百万円
税務上の繰越欠損金	172	百万円	363	百万円
前受収益	298	百万円	229	百万円
未払事業税	203	百万円	193	百万円
資産除去債務	160	百万円	173	百万円
メンテナンス未払金	165	百万円	146	百万円
退職給付に係る負債	78	百万円	112	百万円
その他	677	百万円	1,025	百万円
繰延税金資産小計	8,467	百万円	8,818	百万円
評価性引当額	△3,423	百万円	△3,757	百万円
繰延税金資産合計	5,043	百万円	5,061	百万円
繰延税金負債
企業結合に伴い識別された 無形固定資産等	△2,070	百万円	△1,729	百万円
退職給付に係る資産	△439	百万円	△585	百万円
その他有価証券評価差額金	△566	百万円	△447	百万円
減価償却費	△15	百万円	△21	百万円
その他	△252	百万円	△272	百万円
繰延税金負債合計	△3,344	百万円	△3,057	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,699	百万円	2,004	百万円

(注)評価性引当額が333百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社SMASフリート株式会社の繰延税金資産に対する評価性引当額288百万円であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
のれん償却額	3.5	%	5.5	%
評価性引当金の増減	1.3	%	3.0	%
税額控除	△1.3	%	△1.6	%
関連会社持分法損益	△1.4	%	0.5	%
その他	1.1	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8	%	37.6	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「税額控除」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において「その他」に表示しておりました△0.2%は、「税額控除」△1.3%、「その他」1.1%として組替えております。