有価証券報告書-第20期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	515千円		284千円
賞与引当金	13,520		12,956
未払事業税	3,373		2,066
投資有価証券評価損	25,943		46,913
減価償却超過額	31,459		14,534
減損損失	48,624		152,852
商品評価損	14,414		-
税務上の繰越欠損金(注)2	58,208		200,121
その他	23,144		39,882
繰延税金資産小計	227,038		469,611
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△58,208		△200,121
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,055		△269,490
評価性引当額小計(注)1	△106,263		△469,611
繰延税金資産合計	120,774		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,337		△5,360
その他	△2,219		△1,569
繰延税金負債合計	△8,556		△6,929
繰延税金資産負債の純額	112,217		△6,929

(注)1 評価性引当額が363,347千円増加しております。この増加の主な内容は、当社税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金が141,912千円増加したことに伴うものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額について、金額的に重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	-	-	200,121	200,121
評価性引当額	-	-	-	-	-	200,121	200,121
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。