有価証券報告書-第9期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	34,616	千円		39,372	千円
未払費用	5,438	〃		5,481	〃
未払金	11,707	〃		―	〃
差入保証金	9,824	〃		13,423	〃
未払事業税	10,965	〃		7,153	〃
研究開発費	18,795	〃		10,172	〃
完成工事補償引当金	2,077	〃		1,376	〃
修繕引当金	―	〃		249	〃
フリーレント賃借料	26,068	〃		51,821	〃
減価償却費	3,847	〃		4,272	〃
減損損失	16,019	〃		12,553	〃
資産調整勘定	3,459	〃		1,729	〃
その他有価証券評価差額金	1,895	〃		2,534	〃
その他	3,953	〃		3,278	〃
繰延税金資産小計	148,668	千円		153,417	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,906	〃		△22,841	〃
評価性引当額小計(注)1	△14,906	〃		△22,841	〃
繰延税金資産合計	133,762	千円		130,576	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	7,619	千円		7,609	千円
フリーレント賃貸料	2,902	〃		16,217	〃
繰延税金負債合計	10,522	千円		23,827	千円
繰延税金資産純額	123,239	千円		106,748	千円

(注) 1.評価性引当額が7,935千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社グッドルーム社において
フリーレント賃借料に係る評価性引当額が5,838千円(法定実効税率を乗じた額)増加したことに伴うものであります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金負債「その他」に含めていた「フリーレント賃貸料」は、重要性が増したことにより、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金負債「その他」に表示していた金額を、「フリーレント賃貸料」2,902千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%		0.4	%
税額控除	△0.4	%		△1.8	%
住民税均等割等	0.7	%		0.8	%
評価性引当額の増減額	△0.2	%		1.7	%
軽減税率適用による影響	△0.3	%		△0.4	%
連結子会社税率差異	3.7	%		4.0	%
その他	△0.3	%		1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4	%		36.7	%