有価証券報告書-第4期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	23,379	千円		26,542	千円
未払費用	3,242	〃		4,019	〃
差入保証金	3,796	〃		3,878	〃
未払事業税	3,582	〃		9,454	〃
棚卸資産の未実現利益	―			1,542	〃
研究開発費	11,661	〃		20,740	〃
完成工事補償引当金	1,771	〃		2,094	〃
税務上の繰越欠損金(注)1	7,258	〃		3,423	〃
その他	1,344	〃		1,232	〃
繰延税金資産小計	56,035	千円		72,927	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	―	〃		△3,423	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	〃		△4,459	〃
評価性引当額小計	△10,249	〃		△7,883	〃
繰延税金資産合計	45,786	千円		65,044	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,564	千円		△3,241	千円
その他	△891	〃		―	〃
繰延税金負債合計	△3,455	千円		△3,241	千円
繰延税金資産純額	42,330	千円		61,802	千円

(注) 1.評価性引当金が2,365千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社グッドルーム株式会社において税務上の繰越欠損金2,719千円(法定実効税率を乗じた額)が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	―	―	―	―	3,423	3,423千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△3,423	△3,423千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	34.8	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%		0.1	%
住民税均等割等	0.8	%		0.7	%
繰越欠損金	△5.1	%		△0.8	%
中小法人等に対する軽減税率(事業税以外)	△1.1	%		△0.5	%
連結子会社税率差異	―	%		3.9	%
その他	△0.0	%		△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.1	%		34.0	%