有価証券報告書-第36期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年4月30日)		当連結会計年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	38,203千円		51,495千円
未払賞与	47,152		67,681
投資有価証券評価損	7,086		20,275
役員退職慰労引当金	108,654		114,261
退職給付に係る負債	57,792		89,828
貸倒引当金繰入超過額	9,403		14,368
子会社株式評価損	17,716		17,716
資産除去債務	27,405		26,050
未払法定福利費	9,541		13,588
税務上の繰越欠損金(注)2	29,056		10,692
その他	11,094		12,774
繰延税金資産小計	363,107		438,732
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△29,056		△10,692
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△144,394		△153,272
評価性引当額小計(注)1	△173,450		△163,965
繰延税金資産合計	189,656		274,767
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,724		△32,896
資産除去債務に対応する除去費用	△14,123		△13,801
繰延税金負債合計	△27,847		△46,698
繰延税金資産の純額	161,809		228,069

(注)1. 評価性引当額が前連結会計年度より9,485千円減少しております。この減少の主な要因は、退職引当金、税務上の繰越欠損金によるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	29,056	29,056
評価性引当額	-	-	-	-	-	△29,056	△29,056
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	10,692	10,692
評価性引当額	-	-	-	-	-	△10,692	△10,692
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。