有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2017年4月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2018年4月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2017年4月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2017年4月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 25,347千円 |
未払賞与 | 49,187 |
退職給付に係る負債 | 27,684 |
役員退職慰労引当金 | 56,557 |
資産除去債務 | 9,792 |
投資有価証券 | 3,420 |
子会社株式 | 9,754 |
減損損失 | 6,753 |
税務上の繰越欠損金 | 13,921 |
子会社の損失計上 | 23,346 |
その他 | 31,643 |
繰延税金資産小計 | 257,409 |
評価性引当額 | △109,511 |
繰延税金資産合計 | 147,898 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △6,220 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △9,792 |
繰延税金負債合計 | △16,013 |
繰延税金資産の純額 | 131,885 |
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
当連結会計年度 (2017年4月30日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 81,031千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 50,853 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2017年4月30日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
永久差異 | 2.6 |
その他 | △0.8 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.6 |
当連結会計年度(2018年4月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2018年4月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 15,152千円 |
未払賞与 | 48,382 |
退職給付に係る負債 | 29,258 |
役員退職慰労引当金 | 60,293 |
資産除去債務 | 10,483 |
投資有価証券 | 2,470 |
子会社株式 | 9,754 |
その他 | 29,282 |
繰延税金資産小計 | 205,077 |
評価性引当額 | △85,543 |
繰延税金資産合計 | 119,534 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △6,494 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △9,615 |
繰延税金負債合計 | △16,110 |
繰延税金資産の純額 | 103,424 |
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
当連結会計年度 (2018年4月30日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 75,083千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 28,340 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2018年4月30日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
永久差異 | 2.3 |
所得拡大促進税制特別控除 | △4.9 |
その他 | △0.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.7 |