有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度		当連結会計年度
	(2023年3月31日)		(2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	27,564	千円	47,125	千円
賞与引当金	35,369		25,909
資産除去債務	43,061		47,208
税務上の繰越欠損金 (注)	26,674		7,459
退職給付に係る負債	10,617		12,040
資産調整勘定	18,523		13,892
未実現利益	13,798		6,943
その他	49,622		40,156
繰延税金資産小計	225,232		200,735
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△13,315		△7,459
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△550		△3,038
評価性引当額小計	△13,866		△10,497
繰延税金資産合計	211,365		190,238
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△38,060		△38,502
顧客関連資産	△13,588		△11,066
その他	△400		△323
繰延税金負債合計	△52,049		△49,892
繰延税金資産の純額	159,316		140,345

納税主体ごとに相殺し連結貸借対照表に計上した金額

	前連結会計年度		当連結会計年度
	(2023年3月31日)		(2024年3月31日)
繰延税金資産	170,613	千円	140,345	千円
繰延税金負債(固定負債・その他)	11,297		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	2,145	2,935	21,593	26,674
評価性引当額	-	-	-	△2,145	△2,935	△8,235	△13,315
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	13,358	13,358

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金26,674千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13,358千円を計上しております。当該繰延税金資産13,358千円は、株式会社アトモスを連結子会社化したことにより引き継いだものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	2,145	2,935	2,378	-	7,459
評価性引当額	-	-	△2,145	△2,935	△2,378	-	△7,459
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金7,459千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。