有価証券報告書-第29期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,301千円		271千円
賞与引当金	15,630		17,570
貸倒引当金	757		4,129
有償支給差額金	20,733		9,616
退職給付引当金	18,847		21,407
長期前払費用	3,171		2,164
敷金償却費	925		1,148
電話加入権	133		133
役員退職慰労引当金	9,390		10,921
投資有価証券評価損	7,089		11,732
その他	8,692		3,019
繰延税金資産 小計	89,673		82,115
評価性引当額	△21,866		△21,920
繰延税金資産 合計	67,806		60,194
繰延税金負債	-		-
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	67,806		60,194

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		5.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0		△1.0
住民税均等割	0.2		1.1
試験研究費等の税額控除	△5.4		△9.3
評価性引当額の増減額 有償支給差額の増減額	0.4 △1.5		△2.8 13.1
その他	0.8		3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2		40.0