有価証券報告書-第23期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
未払金	31	千円		57	千円
株主優待引当金	8,904	〃		11,297	〃
貸倒引当金	73,123	〃		-	〃
関係会社株式評価損	57,336	〃		57,336	〃
新株予約権	2,720	〃		1,386	〃
その他	2,148	〃		5,355	〃
繰延税金資産小計	144,265	千円		75,433	千円
評価性引当額	△133,723	〃		△60,302	〃
繰延税金資産合計	10,541	千円		15,131	千円
繰延税金負債
未収事業税	△5,769	千円		-	千円
繰延税金負債合計	△5,769	〃		-	〃
繰延税金資産純額	4,771	千円		15,131	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)		当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	-	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久差異	-	%	9.64	%
住民税均等割等	-	%	0.43	%
評価性引当額の増減	-	%	△33.91	%
その他	-	%	△0.87	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	5.92	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。