有価証券報告書-第19期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	7,777千円		6,778千円
一括償却資産	2,947		207
減価償却超過額	15,212		9,472
未確定債務	8,101		23,340
ポイント引当金	2,566		2,152
投資有価証券評価損	6,737		24,499
株式報酬費用	14,739		17,764
資産除去債務	-		431
貸倒引当金	-		674,545
関係会社株式評価損	12,249		15,312
関係会社貸倒引当金	3,062		-
その他	878		1,195
繰延税金資産小計	74,273		775,700
評価性引当額	△36,688		△732,456
繰延税金資産合計	37,584		43,244
繰延税金資産の純額	37,584		43,244

(注)評価性引当額の変動の主な要因は、貸倒引当金にかかる評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
住民税均等割	0.16		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.56		-
評価性引当額の増減	3.29		-
税額控除	△6.06		-
その他	△0.26		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.31		-

(注)当事業年度は税引前当期純損失であるため注記を省略しております。