有価証券報告書-第55期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
売掛金	190,790千円	161,929千円
売上原価否認	69,649	67,966
電話加入権	78,539	2,928
賞与引当金	158,683	154,365
資産除去債務	88,458	97,085
減価償却超過額	-	2,391
確定拠出年金	4,603	36,424
退職給付に係る負債	42,467	-
役員退職慰労引当金	64,155	74,817
未払金否認	-	11,023
未払事業所税	9,245	11,461
未払事業税	28,401	10,497
その他	29,636	25,835
繰延税金資産小計	764,632	656,727
評価性引当額	△259,697	△198,567
繰延税金資産合計	504,935	458,159
繰延税金負債
買掛金	△104,753	△86,303
顧客関連資産	△119,547	△106,623
資産除去債務に対応する除去費用	△30,868	△33,412
その他有価証券評価差額金	△38,702	△20,282
繰延税金負債合計	△293,872	△246,622
繰延税金資産の純額	211,062	211,536

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%	1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.5%
法人税額の特別控除額	△0.3%	△3.1%
住民税均等割	1.4%	1.7%
評価性引当額の増減	0.0%	△2.6%
留保金課税	3.1%	0.9%
連結子会社との税率差異	1.3%	1.5%
のれん償却費	0.5%	0.6%
その他	△1.4%	△1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.7%	28.9%