有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
前事業年度(2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2018年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金 | 108,412千円 |
賞与引当金 | 33,391 |
前受金 | 23,596 |
未確定債務 | 14,967 |
減価償却超過額 | 3,589 |
関係会社株式評価損 | 65,526 |
未払事業税 | 6,221 |
その他 | 8,047 |
繰延税金資産小計 | 263,749 |
評価性引当額 | △75,025 |
繰延税金資産合計 | 188,724 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △5,221 |
その他 | △126 |
繰延税金負債合計 | △5,347 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 183,376 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2018年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.9% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.2 |
住民税均等割 | 1.7 |
評価性引当額の増減 | △89.0 |
その他 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △53.2 |
当事業年度(2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 26,858千円 |
賞与引当金社会保険料 | 4,270 |
前受金 | 23,723 |
未払事業税 | 5,975 |
未確定債務 | 26,208 |
その他 | 11,940 |
繰延税金資産小計 | 98,974 |
評価性引当額 | △9,430 |
繰延税金資産合計 | 89,544 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △5,239 |
繰延税金負債合計 | △5,239 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 84,305 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。