有価証券報告書-第5期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)			当事業年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
前受金	21,424	千円		10,250	千円
未払賞与	4,213	〃		4,966	〃
敷金償却額	2,257	〃		3,344	〃
未払事業税	2,235	〃		6,534	〃
貸倒引当金	1,917	〃		2,236	〃
一括償却資産	1,196	〃		723	〃
その他	1,162	〃		353	〃
繰延税金資産小計	34,406	千円		28,408	千円
評価性引当額	-	〃		-	〃
繰延税金資産合計	34,406	千円		28,408	千円
繰延税金負債
仕掛品	△9,232	千円		△1,586	千円
繰延税金負債合計	△9,232	千円		△1,586	千円
繰延税金資産純額	25,174	千円		26,822	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年10月31日)		当事業年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%		0.8%
税率変更による影響額	1.4%		-%
住民税均等割	0.8%		0.6%
留保金課税	5.0%		6.3%
所得拡大促進税制による税額控除	△4.6%		△3.9%
その他	△0.8%		△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2%		33.6%