有価証券報告書-第9期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)			当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
前受金	8,692	千円		9,221	千円
未払賞与	17,989	〃		24,687	〃
敷金償却額	5,230	〃		7,209	〃
未払事業税	12,308	〃		5,160	〃
貸倒引当金	904	〃		1,655	〃
一括償却資産	1,451	〃		1,070	〃
株式報酬費用	3,456	〃		3,835	〃
有価証券評価損	3,479	〃		3,479	〃
契約損失引当金	-	〃		83,597	〃
資産除去債務	-	〃		90,278	〃
その他	2,207	〃		10,821	〃
繰延税金資産小計	55,720	千円		241,017	千円
評価性引当額	-	〃		-	〃
繰延税金資産合計	55,720	千円		241,017	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,193	〃		△4,569	〃
資産除去債務に対応する除去費用	-	〃		△89,071	〃
補助金収入	△5,562	〃		-	〃
繰延税金負債合計	△11,756	千円		△93,640	千円
繰延税金資産純額	43,964	千円		147,377	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)			当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		1.6	%
住民税均等割	0.1	%		1.0	%
賃上げ促進税制による税額控除	△4.4	%		△7.9	%
試験研究費等の税額控除	△1.1	%		△3.9	%
企業版ふるさと納税による税額控除	-	%		△1.2	%
その他	△0.5	%		△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.5	%		19.3	%