有価証券報告書-第6期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)			当事業年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
前受金	10,250	千円		5,422	千円
未払賞与	4,966	〃		14,759	〃
敷金償却額	3,344	〃		3,890	〃
未払事業税	6,534	〃		14,833	〃
貸倒引当金	2,236	〃		1,089	〃
一括償却資産	723	〃		495	〃
株式報酬費用	320	〃		1,986	〃
その他	33	〃		717	〃
繰延税金資産小計	28,408	千円		43,196	千円
評価性引当額	-	〃		-	〃
繰延税金資産合計	28,408	千円		43,196	千円
繰延税金負債
仕掛品	△1,586	千円		△515	千円
その他	-	〃		△65	〃
繰延税金負債合計	△1,586	千円		△581	千円
繰延税金資産純額	26,822	千円		42,614	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		0.5%
住民税均等割	0.6%		0.2%
留保金課税	6.3%		7.7%
所得拡大促進税制による税額控除	△3.9%		△2.2%
試験研究費等の税額控除	△0.4%		△1.2%
その他	△0.5%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6%		35.3%