有価証券報告書-第15期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	29,506	千円	25,556	千円
税務上の繰越欠損金	9,261		-
賞与引当金	7,281		10,417
たな卸資産	4,539		15,807
関係会社株式	3,803		3,803
製品保証引当金	2,919		3,422
その他	2,669		1,800
繰延税金資産小計	59,980		60,806
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,012		△29,473
評価性引当額小計	△33,012		△29,473
繰延税金資産合計	26,968		31,333
繰延税金負債
その他	3,306		3,729
繰延税金負債合計	3,306		3,729
繰延税金資産の純額	23,661		27,604

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.0
住民税均等割	3.0		0.4
税額控除	△12.3		-
評価性引当額の増減額	90.8		△1.2
留保金課税	31.1		5.5
その他	△3.9		2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	140.7		38.1