有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	974千円	29,506千円
税務上の繰越欠損金	27,776	9,261
賞与引当金	6,230	7,281
たな卸資産	6,767	4,539
関係会社株式	-	3,803
製品保証引当金	1,838	2,919
その他	1,033	2,669
繰延税金資産小計	44,621	59,980
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△11,529	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△670	△33,012
評価性引当額小計	△12,200	△33,012
繰延税金資産合計	32,421	26,968
繰延税金負債
その他	2,215	3,306
繰延税金負債合計	2,215	3,306
繰延税金資産の純額	30,205	23,661

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	1.3
住民税均等割	0.6	3.0
税額控除	△2.2	△12.3
評価性引当額の増減額	△30.4	90.8
留保金課税	-	31.1
その他	△3.4	△3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.5	140.7