有価証券報告書-第20期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	1,171千円		3,333千円
貸倒引当金	-		1,523
未払賞与	14,762		40,018
未払社会保険料	2,110		3,218
税務上の繰越欠損金	190,816		211,394
資産除去債務	5,381		6,093
のれん償却額	3,455		10,360
関係会社株式	-		17,307
その他	872		4,507
繰延税金資産小計	218,570		297,757
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△190,816		△154,066
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△27,754		△33,541
評価性引当額	△218,570		△187,608
繰延税金資産合計	-		110,149
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,158		△3,719
繰延税金負債合計	△4,158		△3,719
繰延税金資産の純額	△4,158		106,429

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.6%
(調整)
住民税均等割			1.7
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△30.7
繰越欠損金の充当額			△31.2
評価性引当額の増減			△155.4
株式報酬費用			13.4
税率変更による影響額			△21.8
その他			0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△191.0