有価証券報告書-第43期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	64,901千円		65,886千円
株式給付引当金	38,526		49,722
未払事業税	19,315		23,994
未払法定福利費	10,841		12,799
株式報酬費用	4,083		9,302
フリーレント賃借料	9,227		4,864
資産除去債務	1,595		3,791
会員権	1,304		1,304
投資有価証券評価損	-		630
未払経費	1,293		583
その他	5,855		4,719
繰延税金資産小計	156,944		177,598
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,186		△6,012
繰延税金資産合計	153,758		171,585
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△102,351		△186,951
繰延税金負債合計	△102,351		△186,951
繰延税金資産又は負債(△)の純額	51,407		△15,366

(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「株式報酬費用」は、当事業年度において重要性が増したため、独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替を行っております。
この結果、前事業年度において繰延税金資産の「その他」として表示していた4,083千円は「株式報酬費用」として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
役員給与損金不算入額	0.1		0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.6
株主優待引当金	-		0.1
のれん償却額	0.2		0.1
住民税均等割	0.4		0.3
役員賞与損金不算入額	0.9		0.9
評価性引当額の増減	△0.1		0.1
受取配当金	△0.1		△0.2
その他	△0.2		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		32.3