有価証券届出書(新規公開時)
14.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、未使用の繰越欠損金及び繰越税額控除は以下のとおりです。
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の失効予定は次のとおりです。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。
当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ34.6%です。
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
2019年 4月1日 | 純損益を通じて認識 | その他 | 2020年 3月31日 | ||||
百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
繰延税金資産 | |||||||
貸倒引当金 | 432 | 338 | - | 771 | |||
有給休暇に係る負債 | 28 | 6 | - | 34 | |||
賞与引当金 | 25 | 8 | - | 33 | |||
ポイント引当金 | 40 | 23 | - | 64 | |||
未払賞与 | - | 4 | - | 4 | |||
資産除去債務 | 29 | 24 | - | 54 | |||
繰越欠損金 | 429 | △338 | - | 91 | |||
リース負債 | 283 | △111 | - | 171 | |||
その他 | 18 | △14 | - | 4 | |||
合計 | 1,287 | △57 | - | 1,229 | |||
繰延税金負債 | |||||||
顧客関連資産 | 715 | △69 | - | 645 | |||
アレンジメントフィー | 39 | △12 | - | 27 | |||
使用権資産 | 281 | △124 | - | 157 | |||
有形固定資産 | 21 | △2 | - | 18 | |||
合計 | 1,058 | △209 | - | 849 |
純額 | 228 | 151 | - | 379 |
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
2020年 4月1日 | 純損益を通じて認識 | その他 | 2021年 3月31日 | ||||
百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
繰延税金資産 | |||||||
貸倒引当金 | 771 | 319 | - | 1,090 | |||
有給休暇に係る負債 | 34 | 9 | - | 43 | |||
賞与引当金 | 33 | 4 | - | 37 | |||
ポイント引当金 | 64 | △47 | - | 16 | |||
未払賞与 | 4 | 0 | - | 5 | |||
未払地方法人特別税 | - | 13 | - | 13 | |||
未払事業税 | - | 39 | - | 39 | |||
資産除去債務 | 54 | 11 | - | 65 | |||
繰越欠損金 | 91 | △91 | - | - | |||
リース負債 | 171 | △151 | - | 19 | |||
その他 | 4 | 0 | - | 4 | |||
合計 | 1,229 | 106 | - | 1,336 | |||
繰延税金負債 | |||||||
顧客関連資産 | 645 | △69 | - | 576 | |||
アレンジメントフィー | 27 | 3 | - | 31 | |||
使用権資産 | 157 | △133 | - | 24 | |||
有形固定資産 | 18 | 0 | - | 19 | |||
合計 | 849 | △198 | - | 651 |
純額 | 379 | 305 | - | 685 |
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、未使用の繰越欠損金及び繰越税額控除は以下のとおりです。
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | ||
百万円 | 百万円 | ||
税務上の繰越欠損金 | 159 | 209 | |
将来減算一時差異 | - | - | |
合計 | 159 | 209 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の失効予定は次のとおりです。
前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) | ||
百万円 | 百万円 | ||
1年目 | - | - | |
2年目 | - | - | |
3年目 | - | - | |
4年目 | - | - | |
5年目以降 | 159 | 209 | |
合計 | 159 | 209 |
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | ||
百万円 | 百万円 | ||
当期税金費用 | 0 | 604 | |
繰延税金費用 | △151 | △305 | |
合計 | △151 | 298 |
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。
前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | ||
% | % | ||
法定実効税率 | 34.6 | 34.6 | |
永久に益金/損金に算入されない項目 | △8.2 | 3.0 | |
税額控除 | - | △2.9 | |
繰延税金資産が認識されなかった一時差異等の増減 | △6.6 | △0.9 | |
その他 | 0.0 | 0.5 | |
平均実際負担税率 | 19.8 | 34.2 |
当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ34.6%です。